Слабая оценка рыночных позиций. Агентство отмечает ограниченные масштабы бизнеса банка на российском банковском рынке (367-ое место по активам в рэнкинге «Эксперт РА» на 01.07.2019) и низкую диверсификацию бизнеса по направлениям деятельности (индекс Херфиндаля-Хиршмана по сегментам кредитного риска составил 0,466 на 01.07.19). Деятельность банка характеризуется недостаточно широкой клиентской базой в сегменте кредитования (35 заемщиков ЮЛ и ИП и 100 заемщиков ФЛ на 01.07.2019) при повышенной концентрации активных операций на заемщиках, имеющих признаки аффилированности с собственниками банка. Кроме того, агентство отмечает, что банк осуществляет деятельность в регионе с низкой инвестиционной привлекательностью.
Адекватная позиция по капиталу и невысокие показатели рентабельности. Для банка характерно поддержание нормативов достаточности капитала со значительным запасом (Н1.0=42%, Н1.2=34% на 01.07.2019), что позволяет выдержать полное обесценение около 23% активов и внебалансовых обязательств под риском без нарушения регулятивных минимумов. Вместе с этим агентство отмечает слабые показатели рентабельности деятельности банка (ROE по РСБУ составила 2,4% за период с 01.07.2018 по 01.07.2019), которые обусловлены высоким уровнем операционных расходов (10,2% средних активов за период с 01.07.2018 по 01.07.2019). При этом агентство выделяет высокий уровень чистой процентной маржи (9,6% за период с 01.07.2018 по 01.07.2019), что при росте ссудного портфеля за счет качественных кредитов позволит банку улучшить показатели эффективности деятельности.
Приемлемое качество активов. Основу активов банка составляет ссудный портфель, на который приходится 92% валовых активов кредитной организации по состоянию на 01.07.2019. Большая часть ссудной задолженности (73%) представлена кредитным портфелем ЮЛ и ИП, для которого характерны приемлемый уровень просроченной задолженности (4,4% на 01.07.2019) и повышенная концентрация на отраслях (на 01.07.2019 доля трех крупнейших отраслей составила порядка 71%). Также агентство обращает внимание на повышенную концентрацию активных операций на объектах крупного кредитного риска (на 01.07.2019 крупные кредитные риски к активам за вычетом резервов составили 69%). Текущий уровень имущественной обеспеченности ссудного портфеля находится на приемлемом уровне (на 01.07.2019 покрытие ссудного портфеля без МБК обеспечением без учета ценных бумаг, поручительств и гарантий составляет 137%). Вложения в ценные бумаги у банка отсутствуют, при этом около 16% валовых активов банка на 01.07.2019 размещено в НКЦ.
Адекватная ликвидная позиция. Банк поддерживает нормативы ликвидности на высоком уровне: запас высоколиквидных активов (Лам) позволяет банку выдержать досрочный отток 91% обязательств срочностью свыше 1 дня, общий объем ликвидных активов (Лат) обеспечивает покрытие оттока до 70% обязательств срочностью свыше 30 дней по данным на 01.07.2019. Вместе с этим агентство положительно оценивает приемлемую диверсификацию ресурсной базы по клиентам (доля средств крупнейшей группы кредиторов в пассивах составила 7% на 01.07.2019) и источникам фондирования (доля ключевого источника фондирования – средств ФЛ – составила 33%). Динамика привлеченных клиентских средств характеризуется повышенной волатильностью (в отдельные месяцы 2018-2019 гг. чистые оттоки средств ЮЛ превышали 20%), что обусловлено сезонностью деятельности клиентов банка. Отсутствие у банка рыночных источников дополнительной ликвидности оценивается негативно.
Консервативная оценка качества корпоративного управления и бизнес-процессов. Действующая стратегия банка на период 2018-2020 гг. характеризуется приемлемым уровнем регламентации и детализации, но заложенные в стратегию показатели, по мнению агентства, не являются достаточными для усиления конкурентных позиций банка в перспективе нескольких лет. Кроме того, отмечается наличие определенных недостатков в системе риск-менеджмента, в частности отсутствие комитетов, отличных от кредитного, занимающихся управлением рисками, а также реализация операционного риска в конце 2017 года (ущерб от реализации операционного риска в результате хакерской атаки составил около 27 млн руб.). В то же время, мы отмечаем, что указанные события не привели к негативным последствиям, существенно ухудшающим финансовое состояние банка. Агентство обращает внимание на высокие диспропорции между оборотами по клиентским счетам и объемом активов банка (дебетовые обороты по счету 407 составили 235% активов в среднем за период с 01.07.2018 по 01.07.2019), что требует повышенных издержек для обеспечения надлежащего уровня системы внутреннего контроля, в том числе в целях минимизации регулятивных рисков.
Решение о рейтинговом действии принято с отступлением от действующей методологии присвоения рейтингов кредитоспособности банкам. Методология присвоения рейтингов кредитоспособности банков не может быть в полной мере применена к АО «Тексбанк» ввиду того, что банк работает на основании базовой лицензии и не составляет отчетность по МСФО с 2018 года. При расчете рейтингового числа вес балла за среднюю прибыльность по МСФО был перенесен на балл за прибыльность по РСБУ за полтора года.
На 01.07.2019 величина нетто-активов банка по РСБУ составила 1,3 млрд руб., величина собственных средств – 525,1 млрд руб., прибыль после налогообложения за первое полугодие 2019 года – 4,9 млн руб.